关于永兴县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案）的报告

──2007年12月28日在永兴县第十五届人民代表大会第一次会议上

县财政局局长  周林根

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告过去5年的财政工作及2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他到席人员提出意见。

一、过去5年财政工作简要回顾

5年来，我县财政工作坚持广开财源，调整结构，依法理财，深化改革，构建了公共财政的基本框架，为全县经济和社会事业发展提供了有力的财政保障。

━━财政收入规模不断增大。全县财政总收入由2002年的2.01亿元增加到2007年（预计数，下同）的5.91亿元，增长194.03%，年均递增24.07%，其中一般预算收入由1.63亿元增加到3.12亿元，增长91.41%，年均递增13.87%。在取消农业税、农业特产税的同时，依托资源和传统技术优势，通过政策引导和扶持，培育了金银冶炼、煤炭和电力三大支柱财源，2007年分别提供财政收入3亿元、1.6亿元和3700万元。

━━财政保障能力显著增强。一般预算支出由2002年的2.20亿元增加到2007年的5.02亿元，增长128.18%，〖JP〗年均递增17.94%。在保工资、保运转的前提下，进一步加大对社会保障、就业、农业、教育、科技和乡镇的投入力度。2003-2007年社保和就业资金总规模达到3.8亿元，“三农”资金总规模达到3.4亿元，其中累计发放涉农财政补贴9909万元，教育资金总规模达到6.19亿元。

━━财政改革取得新突破。率先在全省实行综合预算改革，将预算外资金全部纳入预算管理，增加财力规模近1亿元。开展了部门预算改革试点，进一步强化了预算管理，依法理财取得重大突破。实行机关事业单位经费集中核算和“乡财县管乡用”改革。深化政府采购制度改革，全县政府采购资金规模由2002年的813万元增加到7800多万元，增长了8倍多。

━━财政监管力度进一步加大。完善国有资产管理制度，认真落实非税收入“收支两条线”制度，多次组织开展国有资产、非税收入、工资发放、社会保险等专项检查，5年来财政部门共查出各类违纪资金4300多万元，追缴入库200多万元，严肃了财经纪律，保证了财政资金安全。

二、2007年财政预算执行情况

2007年，在县委、县政府的坚强领导下，各级各部门以科学发展观为统领，认真贯彻县委、县政府和县十四届人大六次会议的有关决定、决议，经济建设和各项社会事业发展取得了新的巨大成就，人民生活进一步改善，全县预算执行情况也比较好。

1．预算收支的预计完成情况

━━预算收入完成情况。2007年，全县财政总收入在消除2006年上半年以前的特殊性、一次性增长因素，并且支柱产业又经受税收及产业政策严重影响的基础上，预计完成59100万元，为调整后预算（下同）58450万元的101.11%，同口径比上年（下同）增长16.28%，其中上划中央“两税”26105万元，为预算26103万元的100.0%，增长16.01%；上划中省两个所得税1799万元，为预算1623万元的110.84%，增长22.78%；一般预算收入31196亿元，为预算30724万元的101.54%，增长16.15%。按收入形式分，税收收入完成49438万元，为预算的100.59%，增长22.02%；非税收入完成9662万元，为预算的103.71%，增长4.91%。按征管部门分，国税部门完成34805元，为预算的100.01%，增长16.01%；地税部门完成14460万元，为预算的103.02%，增长53.42%；财政部门完成9835万元，为预算的100.82%，增长-12.88%。

在一般预算收入中，主要项目的完成情况是：工商税收17845万元，为预算的100.61%，增长27.38%。烟叶税550万元，为预算的103.46%，增长-7.5%。耕地占用税305万元，为预算的100%，增长1.73%。契税2834万元，为预算的100%，增长13.36%。国有资产经营收益635万元，为预算的136.56%，增长-37.44%。行政性收费收入3277万元，为预算的107.05%，增长-23.84%。罚没收入2492万元，为预算的87.87%，增长-12.12%。其他收入36万元，与上年持平。专项收入3222万元，为预算的109.07%，增长217.67%

━━预算支出完成情况。全县一般预算支出预计为50158万元，为调整后预算的100%，比2006年增加8683万元，增长21%。主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出6619万元，为预算的 100%，增长17%。公共安全支出3840万元，为预算的100%，增长19%。教育支出16301万元，为预算的100%，增长23%。科学技术支出1041万元，为预算的100%，增长23%。文化体育与传媒支出1687万元，为预算的100%，增长19%。社会保障和就业支出8362万元，为预算的100%，增长23%。医疗卫生支出1667万元，为预算的100%，增长19%。环境保护支出583万元，为预算的100%，增长20%。城乡社区服务支出847万元，为预算的100%，增长18%。农林水事务支出4014万元，为预算的100%，增长22%。交通运输支出312万元，为预算的100%，增长197%。工业商业金融等事务支出2062万元，为预算的100%，增长16%。其他支出2823万元，为预算的100%，增长13%。

2．预算执行的工作情况

━━努力做好收入“蛋糕”。按照科学发展观的总体要求，及时调整收入指导思想，改进工作措施，财政收入从追求快速增长为主，顺利过渡到又好又快发展上来。一是依法加强收入征管，应收尽收。在全县经济克服“8·20”特大洪灾和政策性减收等困难，仍然保持较快增长的同时，各级税务部门认真开展税负分析，切实加强税收征管，全面清理欠税，依法应收尽收，超额完成了税收计划；矿征部门积极协助煤炭企业一般纳税人认定工作，强化过磅据实征收和稽查，联合交通、交警等部门开展煤运秩序集中整治行动，完成煤炭集中征收吨位270万吨、金额1.46亿元，比上年增加50万吨、6315万元，税费总额翻了近一番；财政部门进一步规范了国土有偿使用收入、契税、耕地占用税的征收管理，完善了行政事业性收费、罚没收入等非税收入征管制度。二是积极推行综合治税新机制，堵塞漏洞。按照“政府牵头，税务主管，部门配合，信息共享”的指导原则，进一步规范完善了“先税（费）后证”工作机制；县里成立综合治税领导小组及其办公室，首次和县交通局、县房产局、县建设局签订了综合治税责任状，根据目标任务的完成情况实行奖励，探索建立了有关职能部门协税护税的激励机制，增加财政收入1000多万元。三是大力争取上级资金，平衡预算。财政部门积极争取并配合有关部门大力争取上级奖补及项目资金，全年预计达3.2亿元，其中财力性转移支付资金达1.6亿元，有效缓解了收支矛盾。四是保持非税收入合理增长，提升质量。财政部门认真整改审计提出的关于规范非税收入管理的有关问题，据实反映非税收入入库情况，财政收入质量大幅提升。在财政总收入中，税收比率达83.63%，比上年提高1.75个百分点。五是认真落实财税考核办法，均衡入库。县政府分别与各乡镇、县国税局、县地税局、县矿征办、县国土资源局等税费征管机关签订收入目标责任状，按月考核收入进度，年终兑现奖罚。

━━大力夯实财源基础。财源建设的工作重心从以本县为主，转变到立足本县、放眼全国上来。一是积极应变，争取政策型财源。针对出口退税、所得税和鼓励残疾人就业税收政策调整给我县金银冶炼产业带来的巨大冲击，以及煤矿整顿关闭给我县煤炭产业带来的严峻挑战，通过积极向上汇报，先后争取到西部大开发、全国第二批循环经济试点等高含金量政策，为全县财源建设和经济发展注入了强大政策动力。此外，经过反复争取与协调，我县对华润煤业公司高亭司分公司的收费进行了集中征收，目前正在争取对其税收实行属地管理。二是加大投入，巩固骨干财源。县财政筹资2000万元控股组建永兴信用担保公司和中兴资产公司，帮助冶炼企业解决融资“瓶颈”问题；为调节冶炼企业税负，先征后返城建税及教育附加近4000万元。通过财政担保、贴息，引进国家开发银行贷款3000多万元投入龙山路、永湘路等开发建设，广辟城镇建设财源。为永兴煤矸石综合利用电厂、煤制甲醇等重点项目拆借资金、提供服务，推动煤炭产业升级，培植新的骨干财源。三是放水养鱼，培植潜在财源。以承办中国郴州（山水银都）旅游节为契机，全面加强景区、景点的硬件建设及文化积淀，壮大旅游经济；坚持按起征点和标准收税，大力整治收费环境，为城乡个体户和私营经济发展创造良好环境。

━━积极优化财政支出。财政依据县委、县政府的工作重点，按照县人大批准的预算安排，实行有保有压的支出政策。一是保障重点支出。2007年财政对“三农”、教科文、社会保障投入资金总规模达到4.28亿元，其中县本级投入2.90亿元，分别增长60.67%、16%、33.16%。全县“三农”投入10580万元，其中县本级投入4284万元，为农村农业基础设施建设、农业产业化、新型农村合作医疗、扶贫开发等提供了资金保障。全县教育投入18557万元，其中县本级投入15206万元，为建立农村义务教育经费保障新机制、确保顺利通过国家“两基”验收、逐步消化教育负债等提供了资金保障。全县社会保障投入13695万元，其中县本级投入9495万元，为城乡低保提标扩面、优抚调标等提供了资金保障。全县为民办实事投入7565万元，其中县本级投入1917万元。二是控制一般性支出过快增长。对接待费实行指标控制，文件下发后全县接待费总额同口径与上年同期比较呈负增长；严把新增财政全额拨款人员和差额人员入门关，保持了新增人头经费低增长的良好态势；严格执行公务用车编制制度、金额控制制度、排量控制制度、定点加油及定点保险制度，公务用车费用过快增长得到有效遏制。三是落实改革性支出。全面贯彻落实公务员收入分配秩序改革有关精神，全县于7月份起开始执行公务员津补贴制度；妥善解决国有企业社会职能移交工作遇到的工资及保险问题，严格按政策要求落实工资性支出和各类保险性支出。

━━全面推进财政改革。着重抓了七大改革，从预算分配、执行和监督等环节全面推进，取得了显著成效。一是部门预算改革。深化部门预算编制制度，努力扩大部门预算面，部门预算单位增至96个，有效整合了预算内外两种财政资源，预算分配的科学性、完整性和实效性大大增强。二是政府收支分类改革。按照政府收支分类改革要求，对政府收入和支出项目按照新的原则、方法进行了类别和层次划分，顺利完成了预算编制和预算执行数据的转换工作，政府活动在预算上的反映更为客观、全面和准确。三是公务员津补贴改革。按照上级公务员收入分配秩序改革的精神，取消了4项津贴补贴，结合县情制定了全县规范公务员津贴补贴实施方案，主要工作已于11月底基本完成。四是国库集中支付改革。制定了国库集中支付改革方案，组建了工作班子，拟从部门预算编制单位中选择48个单位进行改革试点。五是政府采购改革。不断拓展采购范围，规范采购行为，完成采购预算7822万元，实际成交7020万元，节约采购资金805万元，资金节约率为10.29%。六是财政投资评审改革。出台基本建设投资预算评审制度，对10万元以上的财政性投资项目，实行“先评审，后编制、招标、拨款”的办法，同时进一步规范决算评审，全年共审结项目114项，审核金额12172万元，净核减金额 1396万元，核减率为11.47%。七是财政支农改革。跻身全国财政支农资金整合试点县行列，大力整合各类财政性资金，积极引导社会性资金投入“永兴绿色冰糖橙产业带”项目。启动了国有林场税费改革。

━━切实加强财政监管。严格执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《行政许可法》和《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，认真履行财政监督管理职能，将依法理财理念贯穿于财政工作的各个方面。一是强化会计监督。开设会计集中核算基本户232个、专户59个，监管财政资金近6亿元，审查违纪违规支出330多笔，拒付金额170多万元；对全县所有乡镇实行“乡财县管”，监管乡镇财政资金9500多万元，审查违纪违规支出50多笔，拒付金额70多万元。二是强化国有资产管理。对200多个行政事业单位资产进行清查并建立台账，实行动态监控；联合纪检、监察、检察等部门，查办了一批擅自处置国有资产的案件；进一步规范了产权交易行为，促进了国有资产保值增值。三是严肃财经纪律。对40多个单位进行财务检查，查出违纪金额370多万元；认真核发了工资福利性支出及对个人和家庭的补助支出，清理套吃财政“空饷”37人例，清理出不合规城乡低保对象650多人例。四是规范专项资金管理。严格专项资金设立，并对预算安排的专项资金根据进度减按总额的75%拨付。

3．预算执行面临的困难及问题

回顾过去的5年，财政工作取得了新的可喜的成绩，但是也存在一些不容忽视的问题：一是财源结构不优，财政收入受宏观调控政策影响较大。二是收支矛盾更为突出，各方面对财政的期望值越来越高。三是财政管理还较为粗放，基础工作还需要进一步加强。四是一些单位财务管理不严，存在着铺张浪费现象。五是县本级债务进入了偿还高峰期，亟需防范和化解财政风险。六是乡镇之间的财力状况差距较大，部分乡镇财政还很困难。这些加大了财政工作压力，我们对此高度重视，正在积极探索有效的解决办法，认真加以解决。

三、今后5年财政工作的主要目标及2008年财政预算草案

今后5年全县财政工作的主要目标是：到2012年，全县财政总收入达到12亿元，年均增长15%，财政总收入占国民生产总值的比重达到10%，税收收入占财政总收入的比重达到90%。

2008年我县财政预算安排总的原则是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入贯彻党的十七大精神，按照建立公共财政的要求，综合运用财政政策工具，着力经济结构调整，加强和改善宏观调控；调整优化财政支出结构，加强资金保障，着力解决改善民生问题；积极推进财税改革，完善公共财政体系，着力构建有利于科学发展、社会和谐的财税体制；坚持依法理财，完善预算管理制度，着力推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效率，促进经济社会又好又快发展。

根据上述原则，结合本县实际，2008年全县财政预算拟作如下安排：

财政总收入为67965万元，比2007年完成数（下同）59100万元增加8865万元、增长15%。其中一般预算收入34939万元，增加3743万元、增长12%；上划中央“两税”31047万元，增加4942万元、增长19%；上划中省两个所得税1979万元，增加180万元、增长10%。税收收入占财政总收入的比重达85%，同比提高1个百分点。一般预算收入中税收收入完成24582万元，增加3054万元、增长16%；非税收入完成10357万元，增加695万元、增长7%。一般预算收入分部门的计划情况是：国税10347万元，增加1653万元、增长19%；地税10767万元，增加1072万元、增长11%；财政13825万元，增加1024万元、增长8%。2008年预计可用财力为53138万元，其中一般预算收入34939万元，上级补助收入21699万元，转移性支出3500万元。按照“收支平衡、略有节余"的原则安排2008年的一般预算支出为53128万元，比2007年预算数增长12%。

一般预算支出中，主要科目安排如下：一般公共服务支出6970万元，比上年计划数（下同）增加634万元、增长10%；公共安全支出4084万元，增加470万元、增长13%；教育支出17532万元，增加2153万元、增长14%；科学技术支出1119万元，增加129万元、增长13%；文化体育与传媒支出1685万元，增加125万元、增长8%；社会保障和就业支出9147万元，增加1193万元、增长15%；医疗卫生支出1757万元，增加216万元、增长14%；环境保护支出588万元，增加49万元、增长9%；城乡社区服务支出845万元，增加55万元、增长7%；农林水事务支出4314万元，增加530万元、增长14%；交通运输支出126万元，增加9万元、增长8%；工业商业金融等事务支出2092万元，增长118万元、增长6%；其他支出2869万元，增加149万元、增长5%。

2008年的预算安排和财政工作考虑了以下重点：

一是新农村建设。扎实贯彻“多予、少取、放活”的方针，把支持解决“三农”问题作为预算安排和财政工作的重中之重，切实增加财政投入，确保用于直接改善农村生产生活条件的投入比2007年有较大幅度增加，支持农村、农业基础设施建设和小康示范村建设，促进农业产业结构调整，完善农村最低生活保障制度、新型农村合作医疗制度，认真清理化解乡村债务，落实支农补贴政策，创造条件争取农村综合改革试点，全面落实国有农场税费改革政策。

二是基本公共服务。进一步完善农村义务教育经费保障新机制，管好用好教育专项资金，积极消化教育负债。增加环境治理、生态保护投入，切实加大城市管理、维护投入，支持完善城市功能，提升城市品位。支持卫生体制改革，加大重大传染病防控经费保障和城乡医疗救助力度，积极争取城镇居民基本医疗保险试点，大力支持社区、乡村卫生服务工作。进一步加大科技投入，优化科技投资结构，鼓励企业增强自主创新能力。加大文化设施及重大文化活动的投入，促进文化体制改革。加大对村、居委会等基层组织的经费保障力度。

三是社会保障。足额安排各项社会保障资金经费预算，进一步健全农村特困群众救助、特大自然灾害保险等制度，加大社会福利院、敬（养）老院建设投入，支持城镇廉租房和经济适用房建设，加大就业再就业和社会治安等方面的投入，促进平安永兴、和谐永兴建设。

四是循环经济。预算安排循环经济试点专项工作经费，保障规划编制、实施方案评审和试点工作综合协调等基本需要。切实加大财政投入和支持力度，设立循环经济专项资金，大力争取省市有关部门的帮扶资金和清洁生产等专项资金，促进循环经济项目及园区的基础设施建设，支持企业自主创新，引导企业综合利用、循环利用资源，鼓励企业节能减排、清洁生产，推动生态文明建设。

四、扎实工作，确保圆满完成2008年预算

根据2008年政府工作的总体要求，为确保圆满完成2008年预算，在统筹兼顾的基础上，将重点抓好以下工作：

（一）狠抓财政收入征管，促进财政收入稳定增长。一要推进依法治税。大力整顿和规范税收秩序，严格控制减免税。扩大综合治税范围，完善综合治税机制。对税侦部门的经费实行以奖代拨，充分调动税侦部门的积极性，严厉打击各种偷、骗、抗税的违法行为。二要加强重点行业税收的征管。积极争取金银冶炼循环经济的增值税按低税率征收，打击不带票销售行为，力争冶炼税收完成3.5亿元。坚持煤炭税费集中征收机制，努力推行电子煤票、远程稽查等新的征管手段，力争矿产品税费完成1.8亿元。严格电力行业和房地产税收的征管，力争分别征收0.5亿元和0.3亿元。三要加强非税收入的征管。完善非税收入管理政策和制度，保持非税收入的合理增长。四要大力争取转移性收入。建立健全向上争资的激励约束机制，切实加强与上级有关部门的联系，及时掌握资金分配信息，力争全年转移性、补助性资金达3.6亿元。

（二）狠抓财源建设推进，促进经济又好又快发展。一要深化财源建设认识。摆脱抓财源建设就是抓经济发展的狭隘观念，及时将工作重心从只注重本地产业的发展，转移到同时注重政策争取、体制理顺和环境优化上来，以观念带动财源。当前及今后一段时期，要按照县委、县政府的统一部署，将财源建设工作重点放在融入循环经济发展大潮，为本县循环经济试点提供良好的财税服务上来。二要争取政策型财源。按照“立足行业、争取区域”的总体思路，大力向上争取财政、税收政策和行业政策，如循环经济试点的财税支持政策等，用活用足西部大开发、促进中部崛起、湘南大开发和主体功能区建设等区域性优惠政策，以政策拉动财源。三要搞活项目型财源。要继续运用税收、财政支出、担保、贴息等财税政策，引进好、扶持好、培育好骨干工业项目和大型城建项目，以项目推动财源。四要挖掘体制型财源。深化乡镇财政体制改革，按照权责利一致的原则，取消对乡镇地税任务的考核，加大对乡镇奖励性转移支付，调动乡镇培植财源的积极性；理顺支出管理体制，树立节流也是开源的思想，通过体制的理顺释放财源潜能，以体制促动财源。

（三）狠抓预算管理制度改革，提高财政管理水平。一要深化部门预算改革。完善基本支出定员定额标准，建立人员定额与实物费用定额相结合的定额标准体系，研究探索项目支出标准体系，切实提高部门预算效益。二要推进国库集中收付改革。建立国库单一账户体系，规范收入、支出拨付程序，确保试点改革取得成功。三要深化政府采购改革。进一步健全政府采购制度体系，扩大政府采购范围，规范政府采购行为，确保政府采购规模稳定增长。四要加强国有资产管理改革。深化国有资产监管体制改革，着重加强城市、资源等国有资产的经营，完善国有资本收益收缴办法，力争试行国有资本预算，促进国有资产保值增值。五要加强债务管理体制改革。加强对财政兜底的新上项目的论证与管理，逐步理顺城市建设投资的管理体制，健全偿债机制，防范和化解财政风险。六要加强专项资金改革。按照零基预算的办法，严把专项资金设立关，并对专项资金实行国库集中支付，确保专项资金真正用于项目。

（四）狠抓依法理财，切实加强财政监督。一要牢固树立依法理财和为民理财的意识，自觉接受县人大和审计、纪检部门的监督以及社会团体和舆论的监督，加大事前、事中监督力度，逐步实现对财政资金运行全过程的动态监控，全面推进法治财政建设。二要加强和完善会计基础工作，加强对会计行业中介机构的监管，强化会计人员管理和诚信教育，全面提高会计工作水平。三要认真研究财政投入的绩效评价问题，将绩效考评结果作为下一年度预算安排的依据，逐步建立财政绩效评价机制和绩效对预算编制的正向激励机制。四要加快推进金财工程建设，把先进的信息技术手段更好地融入到财政监督管理中，提高财政监督管理的水平。五要严格按预算安排支出，完善公务活动接待财政财务制度，严格差旅费和会议费管理，严控一般性支出的增长。

各位代表，2008年是深入贯彻落实科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，圆满完成预算和各项财政工作任务意义重大。我们将认真贯彻落实科学发展观，坚定信心，齐心协力，奋发进取，扎实工作，为全面建设小康社会和加快构建社会主义和谐社会做出更大贡献！